Cumul emploi-retraite en 2026 : règles, plafond et nouveaux droits

Le cumul emploi-retraite permet de travailler en touchant sa pension. En 2026, il est sans limite de revenus si toutes vos retraites sont liquidées avec le taux plein, à l’âge légal ou à 67 ans. Sinon, pensions et salaire sont plafonnés, en principe à 2 916,85 € brut par mois. Les retraites débutant dès le vendredi 1er janvier 2027 suivront d’autres règles.

Ces règles, vérifiées le dimanche 27 septembre 2026 sur Service-public.fr, le site de l’Assurance retraite et Légifrance, visent d’abord les salariés du privé. Fonctionnaires et indépendants sont traités plus bas.

Quelles sont les conditions du cumul emploi-retraite intégral ?

Le cumul intégral permet de percevoir toutes vos pensions et un revenu d’activité sans limite. D’après la fiche Cumul emploi-retraite du salarié de Service-public.fr, deux conditions sont requises.

1. Avoir liquidé toutes vos retraites. Il s’agit des retraites de base et complémentaires, françaises, étrangères et des organisations internationales, dont vous remplissez les conditions d’attribution.
2. Bénéficier du taux plein. Soit vous avez atteint l’âge légal avec le nombre de trimestres exigé pour votre génération, soit vous avez 67 ans, âge du taux plein automatique.

L’âge légal va de 62 ans et 9 mois pour les personnes nées en 1964 à 64 ans à partir de la génération 1969 : consultez notre tableau de l’âge de départ à la retraite par génération. Si ces conditions sont réunies, vous pouvez reprendre une activité dès votre départ.

Vous êtes parti avant l’âge légal, par exemple pour carrière longue ? Votre cumul reste plafonné jusqu’à cet âge.

Même sans taux plein, certaines activités restent cumulables sans plafond : activités artistiques, jurys de concours, mandats d’élu local, assistant maternel, ou petite activité exercée avant la retraite, jusqu’à 7 292,13 € perçus en 2025 pour un départ en 2026.

Critère	Cumul intégral	Cumul plafonné
Conditions	Toutes les retraites liquidées et taux plein (âge légal et trimestres, ou 67 ans)	Les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies
Limite de revenus	Aucune	Pensions et revenu d’activité ≤ 2 916,85 € brut par mois, ou dernier salaire
Reprise chez le dernier employeur	Possible tout de suite, mais une reprise avant 6 mois n’ouvre aucun nouveau droit	Après 6 mois, sinon la retraite de base est suspendue
Seconde retraite	Oui, dans la limite de 2 403 € brut par an	Non

Quel est le plafond du cumul emploi-retraite plafonné ?

Vos pensions brutes, de base et complémentaires, et votre revenu d’activité ne doivent pas dépasser, ensemble, le plus avantageux de ces deux plafonds.

• 160 % du Smic au 1er janvier, calculé sur 1 820 heures par an : 2 916,85 € brut par mois en 2026.
• Votre dernier salaire : la moyenne mensuelle brute de vos 3 derniers mois d’activité avant la retraite. Si vous étiez à temps partiel, vous pouvez demander un calcul sur la base d’un temps plein.

Votre nouveau revenu n’est retenu qu’à 98,25 % de son montant, la part soumise à la contribution sociale généralisée (CSG). En cas de dépassement, chaque pension de base est réduite du montant de l’excédent. Si la réduction dépasse la pension, celle-ci n’est plus versée.

Exemple, pour un retraité dont le dernier salaire moyen était de 2 400 € brut, donc sous le plafond de 160 % du Smic :

Élément	Montant mensuel brut
Retraite de base	900 €
Retraite complémentaire	450 €
Nouveau salaire de 1 700 €, retenu à 98,25 %	1 670,25 €
Total	3 020,25 €
Plafond 2026 (160 % du Smic)	2 916,85 €
Dépassement retiré de la retraite de base	103,40 €
Retraite de base versée	796,60 €

En cumul plafonné, votre activité ne vous ouvre aucun nouveau droit à la retraite : vos pensions ne sont pas recalculées.

Peut-on reprendre un emploi chez son dernier employeur ?

Chez un nouvel employeur, vous pouvez travailler dès votre départ. Chez votre dernier employeur, un délai de 6 mois s’applique.

En cumul plafonné, la reprise n’est possible qu’au moins 6 mois après votre admission à la retraite. Si vous revenez plus tôt, votre retraite de base cesse d’être versée à partir du 1er jour du mois de la reprise. Elle reprend à la fin de cette activité, au plus tard au 7e mois suivant votre départ.

En cumul intégral, votre pension continue d’être versée. Mais si votre première retraite a débuté depuis le mercredi 1er novembre 2023, une activité reprise chez votre dernier employeur avant 6 mois ne vous ouvrira jamais de nouveaux droits.

Pour les retraites débutant à partir du vendredi 1er janvier 2027, l’Assurance retraite indique que ce délai de carence de 6 mois sera supprimé.

Le cumul emploi-retraite permet-il d’obtenir une seconde retraite ?

Oui, mais seulement en cumul intégral. Les périodes travaillées depuis le dimanche 1er janvier 2023 ouvrent droit à une nouvelle pension auprès de la caisse de base dont relève votre activité. Votre première retraite ne change pas.

Cette seconde pension est calculée au taux plein, sans majoration pour enfants. Son montant ne peut pas dépasser 2 403 € brut par an en 2026, soit 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Vous n’y avez droit qu’une fois par caisse de retraite de base. Votre activité vous permet aussi d’acquérir de nouveaux droits à la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Elle n’est pas automatique. À l’arrêt de votre activité, faites la demande sur le site Info Retraite, avec le service « Demander ma retraite après un cumul emploi-retraite ». Il est ouvert 2 mois avant la date de départ souhaitée. Une fois cette seconde retraite attribuée, vous ne pouvez plus acquérir de nouveaux droits.

Qu’est-ce qui change pour le cumul emploi-retraite en 2027 ?

La loi n° 2025-1403 du mardi 30 décembre 2025 de financement de la Sécurité sociale pour 2026 réforme le dispositif dans son article 102. Les nouvelles règles s’appliquent aux premières retraites qui prennent effet à partir du vendredi 1er janvier 2027. La distinction entre cumul intégral et plafonné disparaît : seul l’âge compte.

Votre âge	Règle prévue	Statut au dimanche 27 septembre 2026
Avant l’âge légal	Pension réduite de la totalité des revenus d’activité et de remplacement, dès le premier euro	Voté, applicable le vendredi 1er janvier 2027
De l’âge légal à 67 ans	Cumul libre jusqu’à un seuil annuel ; au-delà, pension réduite de 50 % du dépassement	Voté ; seuil annoncé à 7 000 € brut par an, décret non publié
À partir de 67 ans	Cumul intégral, sans plafond, avec droits à une seconde retraite	Voté

Les revenus de remplacement, comme les indemnités journalières de maladie, entrent dans le calcul. La loi exclut en revanche, dans des conditions renvoyées à un décret, les revenus tirés d’une activité d’intérêt général ou concourant à un service public. Selon l’Assurance retraite, ce sont les périodes travaillées en cumul après 67 ans qui pourront ouvrir droit à une seconde retraite.

Exemple de l’Assurance retraite, avec un seuil à 7 000 € : 10 000 € de revenus annuels dépassent le seuil de 3 000 €, et la retraite baisse de 1 500 € sur l’année, soit 125 € par mois. La caisse ne connaîtra pas tout de suite vos revenus : la pension sera versée en entier, puis le trop-perçu sera récupéré.

Ce seuil de 7 000 € reste une prévision : Service-public.fr signalait le vendredi 22 mai 2026 que le décret n’était pas publié, et l’Assurance retraite annonçait le mercredi 23 septembre 2026 des décrets « publiés prochainement ».

Si vous touchez déjà une retraite de base, les règles actuelles continuent de s’appliquer. C’est aussi le cas si votre première retraite prend effet au plus tard le mardi 1er décembre 2026 : au régime général, elle débute toujours un 1er du mois. Le budget 2027 de la Sécurité sociale, pas encore voté, concerne aussi la revalorisation des retraites en janvier 2027.

Comment déclarer votre reprise d’activité à votre caisse ?

Dans le mois qui suit la reprise, déclarez-la par écrit à votre caisse régionale (Carsat). Indiquez le nom et l’adresse de votre employeur et la date de début de l’activité.

• En cumul intégral, joignez une attestation sur l’honneur. Elle énumère les caisses de base et complémentaires qui vous versent une retraite et certifie que vous les avez toutes demandées.
• En cumul plafonné, ajoutez le montant et la nature de vos revenus et la caisse à laquelle vous cotisez. Joignez aussi la copie de vos 3 derniers bulletins de salaire avant la retraite et les coordonnées de vos autres caisses.

Signalez ensuite toute hausse, baisse ou fin de votre revenu d’activité. Pour vérifier votre situation, utilisez le simulateur de cumul emploi-retraite de votre compte sur Info Retraite, ou appelez le 39 60 (09 71 10 39 60 depuis un mobile, une box ou l’étranger), du lundi au vendredi de 8 h à 17 h.

Le cumul ne change pas vos dates de versement : consultez le calendrier de paiement de la retraite de base et la date de paiement Agirc-Arrco.

Quels pièges éviter en cumul emploi-retraite ?

• Oublier une petite retraite. Une complémentaire non demandée, ou une pension acquise à l’étranger, vous fait basculer en cumul plafonné.
• Revenir trop tôt chez votre employeur. Avant 6 mois, vous perdez votre retraite de base en cumul plafonné, ou toute seconde retraite en cumul intégral.
• Déclarer en retard. La réduction peut alors remonter au mois du dépassement du plafond, ce qui crée un trop-perçu à rembourser.
• Ne pas demander la seconde retraite. Elle n’est jamais automatique.
• Partir en 2027 sans simulation. Entre l’âge légal et 67 ans, si le seuil de 7 000 € par an est confirmé, seuls 583 € par mois environ pourront être gagnés sans réduction de pension.

Encore en activité ? La retraite progressive permet de toucher une partie de sa retraite en travaillant à temps partiel.

Fonctionnaires et indépendants : quelles règles particulières ?

Fonctionnaires. Les conditions du cumul intégral sont les mêmes, et s’étendent à la retraite pour invalidité. En cumul plafonné, votre revenu annuel d’activité ne doit pas dépasser 8 198,10 € plus le tiers de votre pension annuelle brute. L’excédent est déduit de votre pension. La déclaration se fait sur l’espace Ensap (Service des retraites de l’État) ou sur Ma retraite publique (CNRACL). La loi du mardi 30 décembre 2025 modifie aussi ces règles à partir du vendredi 1er janvier 2027.

Indépendants. Les artisans et commerçants relèvent de l’Assurance retraite, avec les mêmes conditions de cumul intégral. En cumul plafonné, un plafond propre aux indépendants s’applique. S’il est dépassé, la retraite complémentaire est suspendue aussi longtemps que la retraite de base. La reprise se déclare par écrit dans le mois.

Que faire si votre pension est suspendue ou réduite après une reprise d’activité ?

Votre pension est suspendue ou réduite. Relisez la notification de votre caisse. Une suspension vient souvent d’une reprise trop rapide chez votre dernier employeur, une réduction d’un dépassement du plafond. Si vous remplissez les conditions du cumul intégral, transmettez l’attestation sur l’honneur qui liste toutes vos retraites.

Vous avez oublié de déclarer votre reprise. Écrivez à votre Carsat sans attendre, avec les justificatifs demandés. En cumul plafonné, la réduction s’applique alors à partir du mois où le plafond a été dépassé, et non du mois suivant la notification. Si un trop-perçu vous est réclamé, contactez votre caisse pour connaître les modalités de remboursement.

Vous dépassez le plafond. Chaque pension de base est réduite du montant de l’excédent. Dès que vos revenus baissent ou que vous cessez de travailler, prévenez votre caisse. La réduction cesse à partir du mois où vous repassez sous le plafond.

Vous contestez la décision. Saisissez la commission de recours amiable (CRA) de votre caisse dans le délai indiqué sur la notification, en général 2 mois. Après une réclamation écrite, vous pouvez aussi saisir le médiateur de votre caisse régionale, au plus tard 2 mois après la notification.

L’Assurance retraite organise un webinaire sur les règles de 2027 le jeudi 1er octobre 2026, de 14 h à 14 h 45, sur inscription. Pour être prévenu de la publication du décret fixant le seuil, inscrivez-vous à nos alertes versements par e-mail.